70004/01-08-2023
ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ Εκτιμήσεων πληρωμών 2023 & προβλεπόμενων δαπανών στο πλαίσιο του ΜΠΔΣ 2024 – 2027 του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ)

Αθήνα, 01-08-2023
Αριθ. Πρωτ. : 70004 – 01-08-2023

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ & ΕΣΠΑ
ΓΕΝΙΚΗ Δ/ΝΣΗ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

Νίκης 5-7, 101 80 Αθήνα, dde@mnec.gr

ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ Εκτιμήσεων πληρωμών 2023 & προβλεπόμενων δαπανών στο πλαίσιο του ΜΠΔΣ 2024 – 2027 του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ)

1. Γενικά

Για την χρηματοδότηση του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ) 2023 και τον προγραμματισμό των δαπανών του ΠΔΕ στο πλαίσιο του ΜΠΔΣ 2024-2027, η Δ/νση Δημοσίων Επενδύσεων θα αξιολογήσει και επεξεργαστεί τα στοιχεία εκτιμήσεων και προβλέψεων των Φορέων Χρηματοδότησης ΠΔΕ ανά Πρόγραμμα, προκειμένου να διαμορφώσει τα συνολικά, ανά Φορέα Κεντρικής Διοίκησης, μεγέθη του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων 2024-2027.

Οι προτάσεις εκτιμήσεων και προβλέψεων των Φορέων θα γίνουν με γνώμονα τη γενικότερη οικονομική πολιτική όπου το ΠΔΕ, ως βασικό εργαλείο αναπτυξιακής πολιτικής, έχει ως στόχο να συμβάλλει με αναπτυξιακές δράσεις στην ενίσχυση της ελληνικής οικονομίας.

Επισημαίνεται ότι η κατάρτιση και εκτέλεση του ΠΔΕ ακολουθεί τη συνολική μεταρρυθμιστική προσπάθεια για την χρηστή διαχείριση των δημόσιων οικονομικών και τον εκσυγχρονισμό του δημοσιονομικού πλαισίου εν γένει, εστιάζοντας στην εντατικοποίηση του προγραμματισμού, την απλοποίηση των διαδικασιών υλοποίησης και την αξιόπιστη παρακολούθηση της εφαρμογής της επενδυτικής πολιτικής που χρηματοδοτείται από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων.

Στο πλαίσιο αυτό, οι Φορείς Χρηματοδότησης του ΠΔΕ καλούνται να εντείνουν τις προσπάθειες τους για στοχευμένο προγραμματισμό των επιμέρους προγραμμάτων τους, αποστέλλοντας τα σχετικά στοιχεία σύμφωνα με τις αναλυτικές οδηγίες που ακολουθούν.

2. Οδηγίες για την αποστολή στοιχείων εκτιμήσεων και προβλέψεων για το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων

Α) Κατάρτιση και αποστολή των προτάσεων

Η υποβολή των στοιχείων εκτιμήσεων και προβλέψεων του ΠΔΕ 2023-2027 θα πραγματοποιηθεί από τις αρμόδιες Υπηρεσίες των Φορέων Χρηματοδότησης του ΠΔΕ που υποβάλλουν τις προτάσεις για την κατάρτιση και έγκριση των επιμέρους προγραμμάτων τους (βλ. και παρακάτω ενότητα Α.1), με τη συμπλήρωση ειδικού πίνακα που έχει διαμορφωθεί προς το σκοπό αυτό (βλ. Παράρτημα, Πίνακας Αα: Εκτιμήσεις – προβλέψεις για το ΠΔΕ 2023-2027), κατά τα πρότυπα των πινάκων προγραμματισμού του ΠΔΕ.

Για τα Περιφερειακά Προγράμματα (ΣΑΕΠ, ΣΑΝΠ και ΣΑΜΠ), οι προτάσεις θα αποσταλούν από τις Διευθύνσεις Αναπτυξιακού Προγραμματισμού των Περιφερειών ή τις διευθύνσεις που έχουν τις αντίστοιχες αρμοδιότητες.

Οι Ειδικές Υπηρεσίες Διαχείρισης όλων των Επιχειρησιακών Προγραμμάτων (τομεακών και περιφερειακών) καλούνται να συνεργαστούν άμεσα με τις αρμόδιες Υπηρεσίες των Φορέων Χρηματοδότησης του ΠΔΕ για τα έργα που διαχειρίζονται, παρέχοντάς τους όλες τις σχετικές πληροφορίες, ώστε κατά την υποβολή των ζητούμενων στοιχείων να έχουν συνεκτιμηθεί οι στόχοι για την επιτάχυνση της υλοποίησης των έργων της ΠΠ 2014-2020 και την έναρξη των έργων της ΠΠ 2021-2027, η χρηματοδοτική δυνατότητα του ΠΔΕ, οι πραγματικές ανάγκες των έργων και ο πραγματικά απαιτούμενος χρόνος υλοποίησης.

Α1) Οδηγίες νια την κατάρτιση και αποστολή των προτάσεων σε περίπτωση αλλαγών στις δομές των Υπουργείων

Σε συνέχεια της έκδοσης του π.δ. 77/2023 «Σύσταση Υπουργείου και μετονομασία Υπουργείων – Σύσταση, κατάργηση και μετονομασία Γενικών και Ειδικών Γραμματειών – Μεταφορά αρμοδιοτήτων, υπηρεσιακών μονάδων, θέσεων προσωπικού και εποπτευόμενων φορέων.» (ΦΕΚ Α’ 130), με το οποίο επέρχονται αλλαγές στη δομή των Υπουργείων, και προκειμένου ν α συνεχίσει απρόσκοπτα η υλοποίηση του ΠΔΕ 2023, παρακαλούμε για την τήρηση των παρακάτω οδηγιών:

Στις περιπτώσεις όπου έχει πραγματοποιηθεί μεταφορά Γενικών Γραμματειών, Ειδικών ή άλλων υπηρεσιών, ή αρμοδιοτήτων από ένα Υπουργείο σε άλλο, ως φορέας χρηματοδότησης μέχρι τις 31.12.2023 παραμένει το Υπουργείο στο οποίο ανήκε η αρμοδιότητα μέχρι την η μερομηνία δημοσίευσης του π.δ. 77/2023.

Για τα μεταφερόμενα έργα: Η ΓΔΟΥ του Υπουργείου στο οποίο ανήκε η αρμοδιότητα μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης του ΠΔ 77/2023 (αποκαλούμενη εφεξής «ΓΔΟΥ του προηγούμενου φορέα») υποβάλλει τις εκτιμήσεις της για το 2023, κατόπιν συνεννόησης με τη ΓΔΟΥ του νέου Φορέα, σε διακριτή γραμμή (με τη σήμανση «Έργα που θα μεταφερθούν στο Υπουργείο … λόγω ΠΔ 77/2023». Για τα έτη 2024-2027, η ΓΔΟΥ του νέου Φορέα υποβάλλει τις εκτιμήσεις της, κατόπιν συνεννόησης με τη ΓΔΟΥ του προηγούμενου Φορέα, σε διακριτή γραμμή (με τη σήμανση «Έργα που θα μεταφερθούν από το Υπουργείο … λόγω ΠΔ 77/2023».

Επιπλέον η ΓΔΟΥ του προηγούμενου φορέα θα συμπληρώσει τον Πίνακα Αβ με τον αναλυ τικό κατάλογο των μεταφερόμενων έργων.

Για τα νέα έργα: Η ΓΔΟΥ του νέου Φορέα υποβάλλει τις εκτιμήσεις της για το έτος 2023, καθώς και για τα έτη 2024-2027, σε διακριτή γραμμή (με τη σήμανση «Νέα έργα λόγω Αλλαγών ΠΔ 77/2023».

Β) Οδηγίες νια τη συμπλήρωση του Πίνακα Αα

Ακολουθεί η αναλυτική περιγραφή των στοιχείων που πρέπει να συμπληρωθούν στον Πίνακα Α ανά στήλη και γραμμή.

• Στήλη (1): Καταγράφεται ο αύξων αριθμός της Συλλογικής Απόφασης (ΣΑ).
Επισημαίνεται ότι για κάθε ΣΑ με τον ίδιο αύξοντα αριθμό θα υπάρχουν δύο γραμμές εγγραφής, η πρώτη για τα συνεχιζόμενα στο ΠΔΕ έργα και η δεύτερη για τα νέα έργα που αναμένεται ή προγραμματίζεται να προταθούν για ένταξη στο ΠΔΕ κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους ή τα επόμενα έτη 2024-2027.
• Στήλη (2): Συμπληρώνεται ο κωδικός της ΣΑ.
• Στήλη (3): Συμπληρώνεται ο τομέας της ΣΑ.
• Στήλη (4): Συμπληρώνεται ο αριθμός των έργων της ΣΑ.
• Στήλη (5); Συμπληρώνεται ο εγκεκριμένος προϋπολογισμός (π/υ) των έργων της ΣΑ και αφορά μόνο στα ενταγμένα στο ΠΔΕ έργα.
• Στήλη (6) • Συμπληρώνεται ο εκτιμώμενος π/υ των έργων της ΣΑ και αφορά:
α) Για τα συνεχιζόμενα έργα, εκτιμήσεις για μεταβολές (αυξήσεις ή μειώσεις) στον προϋπολογισμό ήδη ενταγμένων στο ΠΔΕ έργων: Καταγράφεται στη γραμμή των συνεχιζόμενων έργων η διαφορά του συνολικού εγκεκριμένου π/υ των ενταγμένων έργων της ΣΑ από τον συνολικά προτεινόμενο π/υ των ενταγμένων έργων της ΣΑ (νέα εκτίμηση π/υ μείον εγκεκριμένο π/υ), κι όχι ο συνολικός νέος, προτεινόμενος π/υ.
β) Για τα νέα έργα, εκτιμήσεις για τον π/υ των νέων έργων: Καταγράφεται στη γραμμή των νέων έργων της ΣΑ η συνολική εκτίμηση του π/υ τους που θα ενταχθεί στο ΠΔΕ.
• Στήλη (7) • Συμπληρώνεται το ύψος του συμβασιοποιημένου προϋπολογισμού των έργων της ΣΑ έως 31/12/2022.
• Στήλη (8) • Συμπληρώνεται το ύψος των εκκρεμών δεσμεύσεων των έργων της ΣΑ έως 31/12/2022, συμπεριλαμβανομένης κάθε είδους δέσμευσης, όπως συμβάσεις, λογαριασμοί, εκκρεμείς υποχρεώσεις κλπ.
• Στήλη (9) • Συμπληρώνεται το ύψος των νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που έχουν ήδη αναληφθεί φέτος ή αναμένεται να αναληφθούν έως το τέλος του έτους 2023.
• Στήλη (10): Συμπληρώνεται το ύψος των νέων νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που αναμένεται να αναληφθούν έως το τέλος του 2024.
Στήλη (11): Συμπληρώνεται το ύψος των νέων νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που αναμένεται να αναληφθούν έως το τέλος του 2025.
Στήλη (12): Συμπληρώνεται το ύψος των νέων νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που αναμένεται να αναληφθούν έως το τέλος του 2026.
Στήλη (13): Συμπληρώνεται το ύψος των νέων νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που αναμένεται να αναληφθούν έως το τέλος του 2027.
Στήλη (14): Συμπληρώνεται το σύνολο των νομικών δεσμεύσεων (συμβάσεων κλπ.) των έργων της ΣΑ που αναλήφθηκαν ή αναμένεται να αναληφθούν για το διάστημα 2023-2027 (εκκρεμείς δεσμεύσεις έως 31/12/2022 και νέες δεσμεύσεις 2023-2027). Αποτελεί το άθροισμα των στηλών (9)- (13).
Στήλη (15): Καταγράφονται οι εκτιμώμενες δαπάνες των έργων της ΣΑ του έτους 2023.
Στήλη (16): Καταγράφονται οι προβλέψεις δαπανών των έργων της ΣΑ του έτους 2024.
Στήλη (17): Καταγράφονται οι προβλέψεις δαπανών των έργων της ΣΑ του έτους 2025.
Στήλη (18): Καταγράφονται οι προβλέψεις δαπανών των έργων της ΣΑ του έτους 2026.
Στήλη (19): Καταγράφονται οι προβλέψεις δαπανών των έργων της ΣΑ του έτους 2027.
Στήλη (20): Καταγράφονται οι εκτιμήσεις και προβλέψεις δαπανών των έργων της ΣΑ για το διάστημα 2023-2027. Αποτελεί το άθροισμα των στηλών (15)- (19).
Στήλη (21): Καταγράφονται πιθανές παρατηρήσεις.
Γραμμή (12): Καταγράφονται τα ποσά που αναφέρονται σε έργα χωρίς αλλαγές από το ΠΔ 77/2023.
Γραμμή (12): Καταγράφονται τα ποσά που αναφέρονται σε έργα που θα μεταφερθούν από το εν λόγω υπουργείο σε άλλο υπουργείο λόγω του ΠΔ 77/2023.
Γραμμή (13): Καταγράφονται τα ποσά που αναφέρονται σε έργα που θα
μεταφερθούν στο εν λόγω υπουργείο από άλλο υπουργείο λόγω του ΠΔ 77/2023.
• Γραμμή (44): Καταγράφονται τα ποσά που αναφέρονται σε νέα έργα που θα ενταχθούν στο εν λόγω υπουργείο λόγω του ΠΔ 77/2023.
• Γραμμή (59): Καταγράφονται τα ποσά που αναφέρονται σε έργα του Ταμείου Ανάκαμψης.

Γ) Όρια Δαπανών

Προς διευκόλυνση της διαδικασίας στο Παράρτημα παρατίθεται πίνακας (Πίνακας Γ: Δαπάνες ΠΔΕ κατά Φορέα 2023-2027), που περιλαμβάνει ανά Φορέα Χρηματοδότησης ΠΔΕ τα όρια δαπανών ΠΔΕ για τα έτη 2023-2027 ανά έτος. Στα όρια αυτά δεν περιλαμβάνονται οι πιστώσεις των έργων του Ταμείου Ανάκαμψης οποίες λογίζονται καθ’ υπέρβαση του ορίου πιστώσεων του Εθνικού σκέλους του ΠΔΕ και παρακολουθούνται ξεχωριστά (βλ. Πιν. Ββ της παρούσης).

Επισημαίνεται ότι για την αποτύπωση των παραπάνω ορίων κατά τα έτη 2024 έως 2027, έχουν ληφθεί υπόψη οι αλλαγές στις δομές των Υπουργείων που πραγματοποιήθηκαν με το π.δ. 77/2023 (ΦΕΚ 130/Α’/27.06.2023).

Οι Φορείς καλούνται:
• Για το έτος 2023 να υποβάλουν τις εκτιμήσεις τους, συμπεριλαμβανομένων των πιθανών τροποποιήσεων που θα αιτηθούν τεκμηριωμένα, έως το τέλος του έτους.
• Για τα επόμενα έτη 2024-2027, με βάση τα όρια δαπανών ανά Φορέα, να διαμορφώσουν τεκμηριωμένες προτάσεις, συμπεριλαμβανομένων και των προβλέψεων δαπανών για τη χρηματοδότηση όλων των συγχρηματοδοτούμενων έργων του ΠΔΕ που αφορούν στην ΠΠ 2021-2027.

Επισημαίνεται ότι οι Φορείς δύνανται να μεταβάλουν το εκτιμώμενο όριο δαπανών π/υ για τα έτη 2023-2027. Οι προβλέψεις/προτάσεις των Φορέων θα πρέπει να είναι εμπεριστατωμένες και να μην υπερεκτιμούν ή υποεκτιμούν τα πραγματικά στοιχεία ώστε να είναι εφικτή η ορθή κατάρτιση του Κρατικού Προϋπολογισμού.

Δ) Εναρμόνιση παρακολούθησης εκτέλεσης δαπανών Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων με δαπάνες λοιπού Κρατικού Προϋπολογισμού – Συμπλήρωση Πινάκων Βα και Ββ

Το ΠΔΕ χρηματοδοτείται από τον Προϋπολογισμό Δημοσίων Επενδύσεων που αποτελεί διακριτό τμήμα του Κρατικού Προϋπολογισμού και διέπεται κατά την εκτέλεσή του από ειδικές διατάξεις. Οι δαπάνες του Προϋπολογισμού Δημοσίων Επενδύσεων διαφοροποιούνται από τις τακτικές δαπάνες του Κράτους δεδομένου ότι αφορούν στη χρηματοδότηση επενδυτικών προγραμμάτων τα οποία κατά το μεγαλύτερο τμήμα τους συγχρηματοδοτούνται από την Ε.Ε. Ωστόσο, η υλοποίηση του ΠΔΕ θα πρέπει να ακολουθεί κατά την παρακολούθησή του κανόνες που διέπουν συνολικά την εκτέλεση του Κρατικού Προϋπολογισμού διευκολύνοντας την ενιαία παρακολούθηση των οικονομικών του Κράτους.

Προς την κατεύθυνση αυτή, οι Φορείς Χρηματοδότησης του ΠΔΕ (αφορά μόνο στους Φορείς της Κεντρικής Διοίκησης – Υπουργεία), καλούνται να αποστείλουν συμπληρωμένους τους πίνακες Βα και Ββ (εφόσον έχουν έργα του Ταμείου Ανάκαμψης) του Παραρτήματος, όπου ζητούνται αναλυτικά στοιχεία πραγματοποιήσεων, εκτιμήσεων και προβλέψεων για τα έτη 2022-2027, αναφορικά με τις επιχορηγήσεις/χρηματοδοτήσεις του ΠΔΕ, ανά κατηγορία (εντός ή εκτός Γενικής Κυβέρνησης) και ανά υποτομέα Γενικής Κυβέρνησης.

Πιο συγκεκριμένα, οι Φορείς θα πρέπει:
• να συμπληρώσουν τους πίνακες με στοιχεία επιχορηγήσεων/κατανομών του ΠΔΕ που έχουν πραγματοποιηθεί το 2022 και εκτιμούν ή προβλέπουν για τα έτη 2023-2027, ότι θα δοθούν από το ΠΔΕ για επιχορηγήσεις/χρηματοδοτήσεις σε φορείς εντός και εκτός της Γενικής Κυβέρνησης.
• κατά την συμπλήρωση των στοιχείων να καταχωρίσουν σε ξεχωριστές γραμμές τους φορείς που επιχορηγούνται/χρηματοδοτούνται με σημαντικά ποσά (στο υπόδειγμα είναι συμπληρωμένοι ενδεικτικά κάποιοι από αυτούς).
• για το έτος 2023 να καταγράψουν διακριτά την πραγματοποίηση έως 30/6/23 και την εκτίμηση πραγματοποίησης έως του τέλος του έτους.
• όπου δεν υπάρχει Φορέας με σημαντικό ποσό, να δώσουν εκτίμηση – πρόβλεψη συνολικού ποσού ανά κατηγορία (εντός ή εκτός Γενικής Κυβέρνησης) και υποτομέα Γενικής Κυβέρνησης.

3. Ενέργειες – Προθεσμίες

Οι προτάσεις για τις εκτιμήσεις πληρωμών του έτους 2023 και τις προβλέψεις δαπανών για τα έτη 2024-2027 του ΠΔΕ, που θα διαμορφωθούν σύμφωνα με τις οδηγίες της παρούσας εγκυκλίου με την συμπλήρωση των Πινάκων Α και Β του Παραρτήματος, αποστέλλονται στην Διεύθυνση Δημοσίων Επενδύσεων του Υπουργείου Οικονομικών σε ηλεκτρονική μορφή (dde@mnec.gr και protokollo@mnec.gr). το αργότερο έως τις 31/08/2023.

Οι συμπληρωμένοι πίνακες θα πρέπει να αποσταλούν και σε επεξεργάσιμη μορφή στην κα Δαφνή Σοφία (210 333 2659, s.dafni@mnec.gr), την κα Μπάστα Διονυσία (210 333 2961, dmpasta@mnec.gr), τον κο Λώλο Νικόλαο (210 333 2164, nilo@mnec.gr) και τον κο Δηλέ Σταύρο (210 333 2989, sdiles@mnec.gr).

Επισημαίνεται ότι όλα τα έγγραφα/προτάσεις που απευθύνονται στη ΔΔΕ θα πρέπει να πρωτοκολλούνται ηλεκτρονικά, διαδικασία που πραγματοποιείται μόνο από το Γενικό Πρωτόκολλο του ΥΠ.ΑΝ. (Νίκης 5-7, 2ος όροφος, γρ. 219, protokollo@mnec.gr)· Για λόγους μείωσης του διοικητικού βάρους, οι Φορείς παρακαλούνται να αποστείλουν το έγγραφο μόνο ηλεκτρονικά (και όχι σε έντυπη μορφή) και να επιβεβαιώσουν την ηλεκτρονική πρωτοκόλληση του εγγράφου.

Παρακαλούνται όλοι οι αρμόδιοι Φορείς που εμπλέκονται στη διαδικασία κατάρτισης και εκτέλεσης του ΠΔΕ για την αυστηρή τήρηση των παραπάνω οδηγιών και προθεσμιών, έτσι ώστε να συμβάλλουν στον ορθό προγραμματισμό για το σχεδιασμό και την υλοποίηση του ΠΔΕ.

ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ
Ο προϊστάμενος του Τμήματος Εξυπηρέτησης Κοινού και Πρωτοκόλλου
Κ.Α.Α.
ΜΠΙΛΗ ΕΥΣΤΑΘΙΑ

Ο Αναπληρωτής Υπουργός
Νικόλαος Παπαθανάσης